30. Latente Steuern
Die aktiven und passiven latenten Steuern sind folgenden Posten bzw. Sachverhalten zuzuordnen:
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30. September 2009 |
30. September 2008 |
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in T EUR |
Aktivisch |
Passivisch |
Aktivisch |
Passivisch |
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Immaterielle Vermögenswerte |
77 |
15.838 |
119 |
18.304 |
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Sachanlagen |
4.528 |
2.375 |
3.548 |
2.908 |
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Vorräte |
6.190 |
829 |
6.387 |
94 |
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Sonstige Vermögenswerte |
1.835 |
140 |
991 |
313 |
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Verlustvorträge |
21.159 |
– |
11.552 |
– |
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Rückstellungen und Verbindlichkeiten |
17.190 |
948 |
13.204 |
2.118 |
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Sonstige |
274 |
211 |
160 |
247 |
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Latente Steuern vor Wertberichtigungen und Saldierung |
51.253 |
20.340 |
35.961 |
23.984 |
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Wertberichtigungen |
–5.911 |
– |
–1.910 |
– |
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Saldierung aktiver und passiver latenter Steuern |
–16.502 |
–16.502 |
–9.515 |
–9.515 |
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Gesamt |
28.840 |
3.838 |
24.536 |
14.469 |
Unmittelbar im Eigenkapital erfasste latente Steuern:
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30. September |
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in T EUR |
2009 |
2008 |
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Cashflow-Sicherungsgeschäfte |
–27 |
247 |
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Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste |
268 |
–5.683 |
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Übrige Eigenkapitalposten |
–5 |
3 |
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Gesamt |
236 |
–5.432 |
(+) aktive / (–) passive latente Steuern | ||
Veränderungen der latenten Steuern werden im Wesentlichen erfolgswirksam, darüber hinaus aber auch unmittelbar im Eigenkapital erfasst. Zu Einzelheiten wird auf Anmerkung 13 „Ertragsteuern“ verwiesen.
Die Realisierung aktiver latenter Steuern hängt davon ab, ob in künftigen Perioden ausreichend steuerpflichtiges Einkommen erzielt wird. Der Vorstand ist der Ansicht, dass eine Realisierung der bilanzierten aktiven latenten Steuern wahrscheinlich ist.
Der Konzern verfügt über Verlustvorträge, die sich wie folgt zusammensetzen:
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30. September |
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in T EUR |
2009 |
2008 |
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Deutschland |
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Körperschaftsteuer |
73.702 |
42.769 |
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Gewerbeertragsteuer |
37.965 |
6.255 |
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Übrige Länder |
14.502 |
14.716 |
Verluste können in Deutschland unbegrenzt vorgetragen werden. Von den ausländischen Verlustvorträgen verfallen T EUR 9.501 (2007/2008: T EUR 9.395) in den nächsten fünf Jahren und T EUR 5.001 (2007/2008: T EUR 5.321) nach mehr als fünf Jahren. Nach den Regelungen bestimmter Länder wird die Verwendung von Verlustvorträgen durch Mindestbesteuerungsvorschriften begrenzt.
Die Fälligkeitsstruktur der aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge stellt sich wie folgt dar:
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30. September |
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in T EUR |
2009 |
2008 |
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Bis 1 Jahr |
30 |
– |
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1 bis 2 Jahre |
1.604 |
261 |
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2 bis 3 Jahre |
667 |
187 |
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3 bis 4 Jahre |
– |
1.080 |
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4 bis 5 Jahre |
82 |
810 |
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Über 5 Jahre |
18.776 |
9.214 |
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Gesamt |
21.159 |
11.552 |
